Московская биржа в 2024 году поразила рекордами — количество частных инвесторов превышает 35 миллионов. Однако с каждым годом более половины из них остаются бездействующими. Интересный парадокс: портфель может показывать убытки, а денежные средства уже были уплачены в виде налогов. Из-за чего это происходит? Давайте разберемся, пишет канал "Финансович".
Налоги на прибыль: как работает система
Вопросы налогообложения становятся все более актуальными для тех, кто активно участвует в инвестициях. Налоговым агентом выступает ваш брокер, который на протяжении всего года отслеживает сделки и удерживает НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с прибыльных операций. Важно помнить, что налог рассчитывается не по итогам года, а по каждой отдельной сделке.
- Пример: Инвестор покупает акции на сумму 100 тысяч рублей, затем в марте продает половину с прибылью в 10 тысяч рублей. Брокер удерживает с этой прибыли 13% — 1300 рублей. Но к концу года весь портфель обесценивается и показывает общий убыток в 20 тысяч рублей. Уплаченный налог остаётся, а убыток несет сам инвестор.
Такая ситуация происходит, поскольку брокер не учитывает убытки из предыдущих периодов при расчёте налога, а налоговая система России предполагает, что убытки по одному виду ценных бумаг не могут компенсировать прибыль по другому виду. Это приводит к тому, что многих частных инвесторов вовсе не радуют рынке инструменты.
Масштаб потерь: кто теряет больше всего
По данным Центрального банка, в 2022 и 2023 годах большинство частных инвесторов сталкивались с убытками. Особенно это касается 2022 года, когда индекс Московской биржи упал более чем на 50%. Однако большинство инвесторов не подали декларации 3-НДФЛ и не пытались вернуть налоги, предпочитая избегать бюрократии.
Стоимость невозвратных налогов может быть колоссальной. Если средний налог составляет 2-5 тысяч рублей с 35 миллионов инвесторов, это обернется десятками миллиардов, не возвращенных обратно инвесторам.
Как закон может помочь сократить налоговую нагрузку
Российский налоговый кодекс предлагает несколько решений, которые помогут снизить налоговые риски. Например:
- Перенос убытков: По статье 220.1 НК РФ убытки можно переносить на следующие 10 лет. Это означает, что если в 2024 году вы потеряли 100 тысяч рублей, а в 2025 году заработали 150 тысяч рублей, налог будет рассчитываться только с 50 тысяч рублей.
- Сальдирование: Если убыток и прибыль возникают в одном году, их можно сальдировать. Чтобы воспользоваться этими механизмами, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и предоставить соответствующие документы от брокера.
Несмотря на наличие законных средств, многие инвесторы игнорируют их, сталкиваясь с документальной процедурой и боясь последствий от налоговой службы. Однако, при правильном подходе это может вернуть в бюджет существенную сумму, что делает изучение налогового законодательства жизненно важным для активных инвесторов.
