С 1 января 2026 года в России вступила в силу новая налоговая реформа, затрагивающая большинство индивидуальных предпринимателей (ИП), работающих по упрощенной и патентной системам налогообложения. Основные изменения связаны с повышением ставки НДС до 22%, снижением лимитов доходов для специальных режимов и обязательством уплачивать НДС при их превышении.
Что изменится для ИП
Среди ключевых аспектов нововведения можно выделить следующее:
- Повышение ставки НДС: Базовая ставка налога увеличилась с 20% до 22%, что коснется всех плательщиков, включая тех, кто перейдет на общую систему налогообложения.
- Снижение лимитов для освобождения от НДС: Раньше лимит доходов составлял 60 миллионов рублей в год. С 2026 года он постепенно понижается: до 20 миллионов рублей в 2026 году, до 15 миллионов в 2027 году и до 10 миллионов с 2028 года.
- Патентная система налогообложения: Лимиты доходов для применения патента также снижаются до 20 миллионов рублей в 2026 году, и их превышение приведет к утрате права на патент и переходу на упрощенную или общую систему налогообложения с уплатой НДС.
Что предпринять, чтобы избежать проблем с налоговой
Индивидуальным предпринимателям важно заранее подготовиться к изменениям, чтобы минимизировать риски встреч с налоговыми органами и избежать штрафов. Вот основные шаги, которые стоит предпринять:
- Анализ доходов: Проведите всесторонний анализ своих доходов за 2025 год. Если сумма близка или превышает 20 миллионов рублей, вы автоматически станете плательщиком НДС с 1 января 2026 года.
- Проверка налогового режима: Рассмотрите возможность перехода на другую систему налогообложения, если ваша деятельность не укладывается в рамки текущего режима. Это позволит избежать уплаты НДС при превышении новых лимитов.
- Подготовка к уплате НДС: Если вы станете плательщиком НДС, начните вести раздельный учет и подготовьтесь к подачи деклараций в электронном формате. Ведь ключевым моментом станет регулярное соблюдение всех требований налоговых органов.
Налоговая реформа 2026 года позволяет предпринимателям адаптироваться к новым условиям, при этом соблюдение прозрачности в учете и своевременная подготовка могут существенно облегчить деление с налоговыми органами.
