Индивидуальные предприниматели и самозанятые, в отличие от наемных работников, сами отвечают за уплату налогов и взносов. Ниже представлены важные аспекты налогообложения и страховых взносов в 2025 году.
Налоги для ИП и самозанятых
Выбор системы налогообложения критически важен для индивидуального предпринимателя (ИП), поскольку именно от него зависит размер налога. ИП могут выбрать между подоходным налогом по ставке 20% или единым налогом с фиксированной ставкой, если это предусмотрено законодательством. Льготы и вычеты также могут уменьшить налоговую нагрузку, особенно для ИП с многодетной семьей, сообщает Дзен-канал "Минская правда | МЛЫН.BY".
Самозанятые граждане имеют возможность уплачивать налог на профессиональный доход по ставкам от 10% до 20%, либо единный налог с фиксированной ставкой. Такой выбор дает гибкость: фиксированная ставка зависит от региона, а начисление налога на основе дохода позволяет экономить при нерегулярных заработках.
Оплата и особенности налогов
Оплата единого налога для самозанятых осуществляется авансом — до начала месяца работы. Это особенно выгодно для тех, чьи заказы стабильно повторяются. Однако важно помнить, что самозанятые, использующие эту систему, должны работать только с физическими лицами, так как прямая работа с юридическими лицами или ИП влечет за собой другие налоговые последствия.
Налог на профессиональный доход по ставке 10% уплачивается на основе результатов предыдущего месяца. Если доход за год превышает 60 тысяч рублей, на остаток начисляется налог по ставке 20%.
Взносы в ФСЗН: кто и как платит
Индивидуальные предприниматели обязаны самостоятельно уплачивать взносы в Фонд социального страхования и занятости населения (ФСЗН). С 18 августа текущего года введен новый порядок: для ИП, работающих по подоходному налогу, взносы будут зависеть от уровня дохода. Если он ниже 12 минимальных заработных плат, то взносы рассчитываются на основании фактического дохода. Когда доходы превышают этот порог, ИП может по своему усмотрению увеличивать взносы.
Для плательщиков единого налога минимальный размер взноса составит 35% от минимальной зарплаты. Самозанятые также могут не вносить взносы в ФСЗН, поскольку данные суммы уже учтены в уплачиваемом налоге. Тем не менее, с 18 августа они могут выбрать возможность дополнительных взносов для формирования страхового стажа.
Добровольный взнос рассчитывается исходя из минимальной зарплаты и составляет 29% от нее за каждый месяц. Чтобы обеспечить страховой стаж на этот год, самозанятому необходимо будет внести сумму в 2526,50 рублей. Хотя крайний срок для доплаты истек, это можно сделать и в следующем году.
